الأرباح تقيس الأداء الاقتصادي
يركز تقرير الأرباح والخسائر على الإيرادات والتكاليف والمصروفات المنسوبة إلى فترة معينة وفق السياسة المحاسبية.
التدفق النقدي يقيس حركة الأموال
يعرض متى دخل النقد إلى الحسابات ومتى خرج منها، بغض النظر عن توقيت الاعتراف بالإيراد أو المصروف.
المخزون وشروط الدفع يخلقان فروقاً زمنية
قد تدفع للمورد اليوم مقابل مخزون سيباع لاحقاً، أو تبيع الآن بينما تحصل قيمة الطلب بعد أيام أو أسابيع.
COD يزيد تعقيد التوقيت
قد يكون الطلب مسلماً والإيراد مسجلاً تشغيلياً بينما تظل قيمة التحصيل لدى شركة الشحن حتى موعد التسوية.
الربحية والسيولة ليستا المؤشر نفسه
قد تكون الشركة مربحة على الورق لكنها تحتاج إلى سيولة لتمويل شراء المخزون والإعلانات والرواتب قبل وصول التحصيلات.
حلل الفجوات الناتجة عن توقيت التجارة
تابع مواعيد الموردين وشركات الشحن وبوابات الدفع والمرتجعات حتى تفهم سبب اختلاف النقد المتاح عن الربح المعلن.
يجب أن يبقى كل حدث مرتبطاً بالمنتج أو جهة الاتصال أو المعاملة التي أنشأته. بهذه الطريقة يستطيع نظام ERP تفسير الرقم، لا مجرد عرضه.